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PPP观察︱专项建设基金解读

华西生态集团2018-01-12 20:51:07



2015年9月,国家为了保持经济平稳增长,

有效拉动投资,

包括五大类22领域,

发行专项债券,设立专项建设基金。

(用于各地地铁、大型水利、农村电网改造、宽带乡村、棚户区改造等资金规模大、建设时间长、回报率较低、回收周期长,政府无力包办、社会企业积极性不高的公用基础设施或具有一定公益性的项目建设。)

什么是专项债券?

专项债券由国开行农业发展银行向邮政银行定向发行,筹集资金后建立专项建设基金,用于项目资本金投入。

两家银行定向邮政银行发债的利率在约为4%,中央财政贴息90%为3.6%,债券名义成本只有0.4,加上税金、手续费、管理费约为1.2%。

也就是企业只需承担1.2%的资金使用成本。

项目最长贷款年限为30年,专项建设基金的投入,极大地环节了企业资本金不足的压力,原本因资金不足停滞的项目因为资本金注入,有解决了银行贷款的问题,促进了地方纷纷开工建设。




去年国家所建立专项建设基金计划通过国家开发银行、

农业发展银行定向发行专项建设债券1.2万亿元;

截至上述消息公布时国家已发放专项建设基金项目四批,

发放资金0.8万亿元。

目前多地已经相继开展第五批专项基金的申请工作,

第五批专项基金申报工作将于2016年2月开始;


专项建设债券发行对于地方而言是千载难逢的机遇,

尤其是经济发展相对滞后的中西部地区。

那么,专项建设基金申报的需要注意哪些环节呢?

①是要能尽快开工建设;(比如2016年什么的项目最好是年内能够开工建设)

②是前期工作必须准备充分;(比如项目可行性研究报告已经审批或者核准项目项目申请报告已经批复,备案项目土地、规划、环评手续完备,已经具备开工条件。项目前期工作完备与否是申报基金最必要的条件。)


专项建设基金可注入资本金,那资本金究竟是什么呢?

1996年8月23日,国务院发布了《关于固定资产投资项目试行资本金制度的通知》(国发[1996]35号),从1996年开始,对各种经营性投资项目,包括国有单位的基本建设、技术改造、房地产开发项目和集体投资项目试行资本金制度,投资的项目必须首先落实资本金才能进行建设。

后来,国家于2009年和2015年两次对项目资本金比例进行了调整。按照规定,项目资本金指在投资项目总投资中,由投资者认缴的出资额,对投资项目来说是非债务性资金,项目法人不承担这部分资金的任何利息和债务;投资者可按其出资的比例依法享有所有者权益,也可转让其出资,但不得以任何方式抽回。

其资金来源有:

(一)各级人民政府的财政预算内资金、国家批准的各种专项建设基金、“拨改贷”和经营性基本建设基金回收的本息、土地批租收入、国有企业产权转让收入、地方人民政府国家有关规定收取的各种规费及其它预算外资金。

  (二)国家授权的投资机构及企业法人的所有者权益(包括资本金、资本公积金、盈余公积金和未分配利润、股票上市收益资金等)、企业折旧资金以及投资者按照国家规定从资金市场上筹措的资金;

  (三)社会个人合法所有的资金;

  (四)国家规定的其它可以用作投资项目资本金的资金。

国家此次推出专项建设基金就是属于第一种来源。有关部门要按照国家规定对投资项目资本金到位和使用情况进行监督。对资本金未按照规定进度和数额到位的投资项目,投资管理部门不发给投资许可证,金融部门不予贷款。




目前各领域资本金比例为:

▶城市和交通基础设施项目:

城市轨道交通项目由25%调整为20%;

港口、沿海及内河航运、机场项目由30%调整为25%;

铁路、公路项目由25%调整为20%。


  房地产开发项目:

保障性住房和普通商品住房项目维持20%不变,

其他项目由30%调整为25%。


 产能过剩行业项目:

钢铁、电解铝项目维持40%不变;

水泥项目维持35%不变;

煤炭、电石、铁合金、烧碱、焦炭、黄磷、多晶硅项目维持30%不变。


其他工业项目:

玉米深加工项目由30%调整为20%;

化肥(钾肥除外)项目维持25%不变。

  电力等其他项目维持20%不变。



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